WordPress

Онлайн-касса налоговый вычет

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 1
Сегодня рассмотрим тему: "Онлайн-касса налоговый вычет", основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

04 Марта 2020

В 2020 году ИП на ЕНВД не вправе в налоговых периодах года уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (письмо Минфина от 26.08.2019 № 03-11-11/65430). Но сейчас от бизнеса поступают предложения по продлению права получения налогового вычета. Сегодня вычет могут получить только те ИП на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 году, но вычет еще не заявили. Разберем, как это сделать.

Для предпринимателей налоговый вычет за онлайн-кассу — хороший способ сэкономить, но чтобы полностью покрыть затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога можно индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть вычет можно до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 2

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинались в 2018 году и завершались после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 3

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно нужно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

[1]

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

http://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽

такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 4Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

  • ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;
  • не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;
  • предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;
  • касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера

Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

http://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019/

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Современный кассовый аппарат: основные понятия и определения

Касса с онлайн-передачей данных в налоговую — такое понятие появилось в последней редакции закона о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Короткое название кассовой техники нового поколения, поучившее повсеместное распространение, — онлайн-касса.

Современный вариант кассы от ее предшественников отличает несколько особенностей:

  • Применять ее с 01.07.2017 обязаны все фирмы и ИП (за редким исключением), а с 01.07.2018 — плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН, работающие с наличными деньгами.

Кто вправе не использовать онлайн-кассу, читайте здесь.

Кто вправе использовать обновленную машину с 01.07.2019, узнайте здесь.

  • Вместо ЭКЛЗ касса должна оснащаться специальным модулем памяти — фискальным накопителем, обладающим расширенными функциями (шифровки информации, ее защиты и др.).
  • Касса должна оснащаться оборудованием, позволяющим в режиме реального времени передавать фискальную информацию налоговикам через оператора фискальных данных (ОФД).

Налогоплательщики с введением онлайн-касс вынуждены нести дополнительные расходы:

  • на покупку современных касс или переоснащение действующих моделей;
  • оплату услуг ОФД и интернета;
  • подключение кассы и ее наладку.

Чтобы частично компенсировать связанные с покупкой онлайн-кассы расходы отдельным категориям налогоплательщиков, Правительство РФ для них подготовило специальное предложение — об этом расскажем в следующем разделе.

Кому положен налоговый вычет по онлайн-кассам

Налоговый вычет за онлайн-кассы — это новшество, призванное снизить бремя материальных потерь в связи с введением современных кассовых аппаратов и новых процедур работы с ними.

Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ внесены поправки в НК РФ, которые позволяют налогоплательщикам на ЕНВД или ПСН уменьшить сумму вмененного налога или патента на величину затрат, связанных с приобретением онлайн-машины.

Вычет за онлайн-кассу можно получить, если выполнены несколько групп условий:

  • технологических — модель приобретенной кассы должна обеспечивать передачу фискальных документов налоговикам через ОФД;
  • контрольных — касса должна быть проверена на наличие приобретенной модели в реестре ККТ и применяться в деятельности ЕНВД или ПСН;
  • временных — периодом регистрации кассовой техники в налоговых органах должен являться период с 01.02.2017 по 01.07.2019.

Уменьшение налога возможно на сумму расходов на приобретение ККМ в размере не более 18 тыс. руб. на единицу ККТ, применяемой на каждом месте наличных расчетов.

В перечень таких расходов включаются затраты на покупку:

  • контрольно-кассового аппарата;
  • фискального накопителя;
  • необходимого программного обеспечения.

Также могут быть учтены затраты на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг, направленных на приведение ККТ в соответствие с требованиями, предъявляемыми законом «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Рассмотрим, как получить вычет 18 тыс. за онлайн-кассу на ЕНВД.

Как получить вычет за онлайн-кассу на ЕНВД

Налоговый вычет по онлайн-кассам (НВОК) применяется в следующем порядке:

Начало применения НВОК — налоговый период при исчислении ЕНВД в 2018 или 2019 году, но не ранее периода, в котором кассовая машина зарегистрирована в ФНС.

Величина НВОК определяется по схеме:

при этом Р ≤ 18 тыс. руб.,

Р — расходы по покупке онлайн-кассы;

К — количество единиц ККТ, применяемой на каждом месте осуществления расчетов с покупателем (клиентом) в соответствии с законодательством РФ о применении ККТ.

Пример:

ИП Артеменко А.И. работает на ЕНВД. В марте 2019 года он поставил на учет 2 ККМ стоимостью 15 тыс. руб. и 25 тыс. руб. У Артеменко есть наемные работники, и он в 1 квартале уплатил страхвзносы за себя и за них в сумме 29 тыс. руб.

Сумма налога за 1 квартал 2019 года составила 48 тыс. руб.

Предприниматель посчитал ЕНВД, используя наш калькулятор.

Артеменко вправе уменьшить сумму налога на величину уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

В данных условиях это не более 24 тыс. руб., т.к. 29 тыс. руб. больше половины исчисленной суммы налога. То есть сумма налога составит 24 тыс.руб.

Эту сумму предприниматель также вправе уменьшить на сумму расходов на покупку кассовых машин 33 тыс. руб. (15 тыс. и 18 тыс. руб.). Ограничение в 18 тыс. руб. на каждый экземпляр ККТ в данном случае действует на обе машины.

Таким образом, сумма налога к уплате равна нулю (24 тыс. – 33 тыс. руб). НК РФ не содержит запрета на перенос неиспользованного вычета на более поздние периоды. В связи с чем, Артеменко уменьшит сумму ЕНВД к уплате на 9 тыс. руб. за 2 квартал 2019 года.

Все сведения о кассовой технике Артеменко внес в 4 раздел декларации ЕНВД.

Образец заполнения декларации ЕНВД см. здесь.

Рассмотрим, как получить вычет за кассу онлайн предпринимателям на ПСН.

Как оформить вычет за онлайн-кассу предпринимателям на ПСН

Предпринимателю, применяющему ПСН, для получения вычета на покупку онлайн-касс, следует проинформировать ФНС (по месту учета и уплаты налога) о своем намерении. Для этого ему нужно направить в адрес фискалов уведомление об уменьшении суммы патентного налога на величину затрат, связанных с покупкой кассовой машины. Рекомендуемая форма есть в приложении 1 к письму ФНС от 04.04.2018 № СД-4-3/[email protected]

Сделать это можно двумя способами:

  • письменно;
  • электронно, с применением электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи.

[2]

Форма и порядок представления указанного уведомления утверждаются налоговиками. На момент подготовки нашего материала формуляр еще не утвержден. В связи с этим налогоплательщик вправе направить уведомление в свободной форме, указав следующую информацию:

  • фамилия, имя, отчество;
  • ИНН;
  • номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога;
  • сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы затрат по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер кассовой машины, в отношении которой производится уменьшение суммы патентного налога;
  • суммы понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Если же предприниматель на ПСН перечислил налог до подачи заявления на вычет, то ему необходимо:

  • подать в ФНС уведомление об уменьшении суммы налога на величину затрат на покупку ККТ;
    • дождаться перерасчета фискалами суммы налога;
    • после этого написать в инспекцию заявление о зачете или возврате суммы переплаты

Рассмотрим, положен ли вычет 18 тыс. руб. по онлайн-кассам иным налогоплательщикам.

Вправе ли получить вычет 18 тыс. руб. по онлайн-кассам другие налогоплательщики?

Хозсубъекты, применяющие режимы ОСНО или УСН, не могут применять вычет 18 тыс. руб. на покупку онлайн-касс. Но они вправе учесть расходы на приобретение кассовой машины и все сопутствующие затраты при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль или УСН «доходы минус расходы» (подп. 35 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

При этом важно учитывать, что расходы упрощенцев уменьшают величину доходов только после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

[3]

Если налогоплательщик учел затраты на покупку ККМ в расходах в период применения ОСНО или УСН 15%, а впоследствии перешел на ЕНВД или ПСН, то он не вправе уменьшать сумму налога на величину вычета.

Возможна иная ситуация, когда вычет можно потерять. Например, налогоплательщик на ЕНВД приобрел в 2017 году кассовую машину, а с января 2018 года перешел на УСН. Вычет нельзя применить, т.к. уменьшить сумму ЕНВД за налоговые периоды 2017 года еще нельзя, а в 2018-м применяется режим, на котором вычет не предусмотрен. Признать затраты на упрощенке тоже нельзя, т.к. они понесены еще до перехода на УСН (письмо ФНС от 21.02.2018 № СД-3-3/[email protected]).

А о том, как перенести вычет в аналогичной ситуации при переходе с ЕНВД на ПСН, мы рассказывали в этом материале.

Итоги

ФНС онлайн-кассам уделяет большое внимание и держит под постоянным контролем — начиная с постановки на учет и заканчивая регулярным анализом фискальной информации и налоговыми проверками. Чтобы снизить налоговую нагрузку на малый бизнес, законодатели ввели налоговый вычет в размере не превышающем 18 тыс. руб. на каждую единицу приобретенной кассовой машины для субъектов на ЕНВД и ПСН. Лица на иных системах налогообложения вправе учесть всю сумму затрат, связанных с покупкой онлайн-кассы в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.

http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/kak_poluchit_nalogovyj_vychet_pri_pokupke_onlajn-kassy/

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 7

С 1 января 2018 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье.

Условия для получения вычета

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2019 года.

Размер вычета

Какие расходы можно включить в вычет

Вычет из ЕНВД

Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию. Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал. И поэтому ФНС выпустила письмо от 20.02.2018 № СД-4-3/[email protected], в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету пояснительную записку.

При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.

ИП приобрел два экземпляра ККТ. Расходы по одной составили 33 000 руб., по второй 16 045 руб. Принять в уменьшение налога можно 18 000 руб. по первой ККТ и 16 045 руб. по второй. В разделе 3 декларации расходы на покупку ККТ не указываются, но при расчете строки 040 была учтена сумма расходов: 16 045 руб. по одной ККТ и 14 328 руб. по второй ККТ, таким образом, налог за 1 квартал к уплате отсутствует. Оставшаяся часть суммы на покупку второй ККТ (18 000 — 14 328) будет принята в уменьшение налога во 2 квартале.

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 8

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 9

Вычет из стоимости патента

Кроме данных патента, в уведомлении указываются:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН;
  • модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, на которую получается вычет;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Таким образом, после получения патента, ИП в произвольной форме составляет уведомление с вышеуказанными реквизитами и направляет его в налоговую. И уплачивает стоимость патента уже за минусом расходов на ККТ.

Для составления уведомления можно воспользоваться предложенной ФНС пояснительной запиской для ЕНВД, просто поменяв название документа.

Онлайн-касса налоговый вычет - картинка 10

Стоимость патента может быть уменьшена вплоть до нуля. Если патентов в течение года будет получено несколько, а в стоимость одного из них расходы «не влезают», их можно разделить между несколькими патентами. По каждому их них надо будет подать отдельное уведомление.

Если налоговые органы установят, что сведения, указанные в уведомлении недостоверны или не соответствуют требованиям закона, то в течение 20 рабочих дней они обязаны уведомить ИП об отказе в предоставлении вычета.

Отказывать будут по установленной форме, но её еще тоже не утвердили.

Обратите внимание! После выхода этой статьи была утверждена форма уведомления для плательщиков ПСН. Подробности в материале «Вычет из стоимости патента по покупку онлайн-ККТ: образец уведомления».

http://www.klerk.ru/buh/articles/472765/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

С прошлого года предприниматели могут получить налоговый вычет за онлайн-кассу. Так государство компенсирует затраты бизнеса на замену оборудования. С каждой приобретенной кассы из налога вычитают до 18 000 ₽. Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или применяют патентную систему налогообложения (ПСН). Они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Рассказываем, как получить вычет и отвечаем на частые вопросы.

Кто может получить вычет

В 2019 году вычет доступен ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • работают без наемных сотрудников,
  • не в сфере общепита и розничной торговли.

Для этих двух категорий предпринимателей вычет был доступен в прошлом году. В 2019 году претендовать на вычет они уже не могут.

Как рассчитать вычет

Получить вычет можно за каждую онлайн-кассу, а также за фискальный накопитель, программы и услуги по настройке и модернизации устройства. За одну кассу и сопутствующие услуги — до 18 000 ₽. Если предприниматель купил пять касс, то может вычесть из налога до 90 000 ₽:

18 000 * 5 = 90 000

Как получить вычет

Для получения налогового вычета предпринимателю нужно купить кассу и обратиться в ФНС по месту регистрации. Далее по шагам.

1. Купить и настроить кассу. Приобретите онлайн-кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и обратитесь к специалистам за настройкой. Модель кассы должна быть включена в официальный реестр ФНС. Сохраните документы, подтверждающие покупку: чеки, накладные.

2. Зарегистрируйте кассу. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Без постановки оборудования на учет вернуть деньги не получится.

3. Заполните уведомление на вычет. Подать заявление можно в ФНС лично или отправить в электронной форме. Форма уведомления доступна в «Консультанте». Это нужно сделать не позднее 20-го числа месяца, который идет за отчетным кварталом. Приложите документы, подтверждающие оплату кассы, фискального накопителя, связанных программ и услуг.

4. Отправьте заявление. Уведомление можно отправить в письменной или электронной форме. Чтобы подать документ через интернет, нужно использовать усиленную квалифицированную электронную подпись. Заявление подается по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика.

5. Ждите решения. Налоговый инспектор одобрит вычет либо откажет, об этом уведомит вас письмом. Если кассу одобрят, в следующем налоговом периоде размер налога уменьшат на сумму до 18 000 ₽, но не более чем на 50%.

Вопросы и ответы

Как получить вычет, если используешь онлайн-кассу в ООО?

Вычет положен только ИП на ЕНВД и ПСН. Для ООО компенсация не предусмотрена.

Что если вычет у ИП на ЕНВД превышает размер налога?

В этом случае остаток суммы переносится на следующий налоговый период.

А если вычет больше стоимость патента на ПСН?

Можно будет воспользоваться остатком, чтобы снизить стоимость патента по другим видам деятельности, если для них используется касса.

Что если касса дешевле 18 000 ?

Из налога можно вычесть только фактическую цену кассы. Если касса с программами и сопутствующими услугами стоит 13 000 ₽, то компенсируют только эту сумму.

Можно ли сделать вычет за предыдущий налоговый период, до покупки кассы?

Нет, такой возможности не предусмотрено.

Может ли ИП на УСН получить налоговый вычет за онлайн-кассу?

Только в случае, если предприниматель совмещает упрощенку с ЕНВД или патентом. Предпринимателям только на упрощенке налоговый вычет не предоставляют.

Дополнительную информацию о работе онлайн-касс и налоговый вычет можно найти на сайте ФНС.

http://ofd.yandex.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Одним из самых ожидаемых событий 2017 года среди малого бизнеса стало внесение поправок в НК РФ, в соответствии с которыми ритейлерам предложено воспользоваться налоговым вычетом за онлайн-кассу. В самом начале перехода на ККТ нового типа предприниматели задавались вопросами: для кого же будет действовать эта преференция, попадает ли под льготу модернизация аппаратов с ЭКЛЗ и какие условия должны быть соблюдены для её оформления. Об этом и о других деталях, касающихся возврата средств за внедрение онлайн-ККТ, узнаем из статьи.

Налоговый вычет за внедрение онлайн-кассы: выгода для малого предпринимательства

Почему государство предоставляет такую преференцию? Обязанность применения онлайн-ККТ вызвала волну негодования среди мелких предпринимателей. Такая реакция была ожидаемой, так как появление «умных касс» прежде всего упрощает работу налоговикам.

Приобретение ККМ, фискального накопителя, подключение и настройка оборудования — это непредвиденные расходы, поэтому законодатели учли недовольство ритейлеров и предоставили некоторым из них возможность установить аппараты за счёт государства.

Наряду с этим, применение ККМ нового вида — это выход на новый уровень передачи отчётности, обслуживания клиентов и оптимизации бизнес-процесса. Преференция предоставлена только отдельным категориям предпринимательства, которые ранее не применяли ККТ и не были технически подготовлены к использованию смарт-терминалов. Большой разбег цен на современные устройства позволяет выбрать недорогую, но многофункциональную модель, приобретение и установка которой полностью покроется за счёт возврата. Поэтому выгода от предоставления такой льготы для мелких субъектов хозяйствования налицо.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Вычет за онлайн-кассу от налоговой: каким ИП положен, а каким нет

Не все представители малого бизнеса имеют возможность воспользоваться налоговым вычетом при покупке онлайн-кассы. Он предоставляется ИП на патенте или на «вменёнке», и только тем категориям, которые обязаны применять онлайн-ККТ в соответствии с положениями закона 54-ФЗ.

Преференция полагается ИП на «вменёнке» или на ПСН, которым надлежит использовать кассовую технику:

  • имеющим сотрудников и поставившим устройства на учёт в срок с 1.02.2017 по 1.07.2018;
  • работающим без заключённых трудовых соглашений при условии, что экземпляр техники зарегистрирован с 1.02.2017 по 1.07.2019.

Важно! Налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП предоставляется с 01.01. 2018 года, поэтому ритейлеры, поставившие оборудование до 01.07.2018, как того требуют положения 54-ФЗ, должны обратиться за компенсацией до конца 2018 года. Те, кто получил отсрочку до 01.07.2019, могут оформить льготу в любой из периодов 2018 и 2019 годов, но только после того, как касса зарегистрирована.

Многие виды «патентщиков» и «вменёнщиков» пока пользуются отсрочкой. Сегодня онлайн-ККТ в обязательном порядке используется предпринимателями, которые торгуют алкоголем и товарами с акцизом, работают в сфере общепита или реализуют ТНП в розницу (вендинг в том числе) и при этом имеют сотрудников, если их вид деятельности не входит в список, приведенный в ст. 2 закона 54-ФЗ. Эти категории должны оформить компенсацию до конца 2018 года.

Остальные субъекты предпринимательства с патентом или на ЕНВД пока пользуются отсрочкой. Они ставят оборудование до 01.07.2019. Перечень таких ИП приведен в ст. 7 закона 290-ФЗ. 3 июля 2018 года список видов бизнес-деятельности, получивших отсрочку, пополнился. Дополнения изложены в ст. 4 закона 192-ФЗ. Если вид деятельности ИП есть среди тех, кто ставит ККТ в 2019 году, он обращается за компенсацией в 2018-2019 годах, но при условии, что касса зарегистрирована не позднее 01.07.2019.

Условия предоставления

Преференция предоставляется на определённых условиях. Если какое-то из них не выполняется, бизнесмен автоматически лишается права на получение компенсации. Условия следующие:

  • своевременная регистрация кассового аппарата в ФНС;
  • максимальная сумма, на возврат которой можно рассчитывать — 18 тыс.руб.;
  • приобретение ККМ не учтено по другой системе налогообложения, если плательщик использует несколько режимов.

Минимальный лимит взноса не установлен — уменьшить размер налога до нуля не запрещается, однако «вменёнщики» не могут указывать в декларации отрицательное число. Если при расчёте образовался неиспользуемый остаток, бизнесмен учитывает его в следующем периоде. Если же помимо «вменёнки», ритейлер использует ПСН, он может показать остаток по патентной системе. Когда у бизнесмена несколько патентов, он имеет право учесть излишки по любому из них.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Что покрывает налоговый вычет по онлайн-кассе?

Распоряжаться вычетом от налоговой по онлайн-кассам можно на своё усмотрение — главное, чтоб затраты на установку экземпляра не превышали 18 тыс. руб. Если потрачено больше, разницу никто не вернёт. Получить возмещение в виде налогового вычета можно как на покупку онлайн-кассы, так и на модернизацию устаревшего аппарата.

  • подключение и настройка (в том числе проведение интернета, услуги ЦТО, договор с ОФД и т. д.);
  • траты, связанные с регистрацией единицы техники;
  • приобретение фискального накопителя.
  • установка специального программного обеспечения.

Своё право на уменьшение взноса можно реализовать только после постановки аппарата на учёт. Отправлять уведомление (для ПСН) или учитывать затраты в декларации (для ЕНВД) можно только по факту получения регистрационного номера и карты на приобретённый экземпляр ККМ.

http://online-kassa.ru/blog/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-onlajn-kassy/

Литература

  1. Кони, А.Ф. Избранные произведения; Юридическая литература, 2012. — 495 c.
  2. Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.
  3. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.
  4. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.
  5. Чашин, А. Н. Что такое исполнительное производство и как гражданину общаться с судебным приставом / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2016. — 240 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях