WordPress

Кбк усн «доходы минус расходы»

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 1
Сегодня рассмотрим тему: "Кбк усн «доходы минус расходы»", основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.

КБК по УСН “доходы минус расходы” в 2019 году (15 процентов)

Какие КБК по УСН “доходы минус расходы” в 2019 году (15 процентов)? Новый или старые коды? Поясним.

Как считают в 2019 году

В 2019 году налоговая ставка для упрощенщиков с объектом «доходы минус расходы» – 15 процентов. Региональным властям дано право снижать налоговую ставку до 5 процентов, а в Крыму и Севастополе – до 3 процентов (п. 2 и 3 ст. 346.20 НК).

Авансовые платежи по налогу на упрощенке рассчитывайте нарастающим итогом с начала 2019 года года. Для этого используйте формулу:

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 2

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2019 году

Если упро­ще­нец в ка­че­стве объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния вы­брал до­хо­ды, умень­шен­ные на ве­ли­чи­ну рас­хо­дов, то КБК УСН «до­хо­ды минус рас­хо­ды» для ИП и ор­га­ни­за­ций в 2019 году сле­ду­ю­щие:

Вид пла­те­жаКБК
Налог182 1 05 01021 01 1000 110Пени182 1 05 01021 01 2100 110Штраф182 1 05 01021 01 3000 110

Вот пример платежки по УСН “доходы минус расходы” в 2019 году с верными КБК

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 3

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

http://buhguru.com/usn/kbk-po-usn-dohody-minus-rashody-v-2019-godu-15-protsentov.html

КБК для оплаты единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами

КБК по налогу по схеме «Доходы минус расходы» — это специальный код, который указывают налогоплательщики при формировании документов на уплату в ФСН налогов по упрощенке. Разберемся, кто, как и когда должен использовать такой код бюджетной классификации в работе и приведем актуальные КБК УСН «Доходы минус расходы» 2020 года.

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 4Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 4

Кто должен применять этот КБК

Налогоплательщиками УСН признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на упрощенную систему оплаты налогов, а объектом налогообложения выбрали разницу между полученным доходом и понесенными расходами.

Имейте в виду, что переход на упрощенку — это не только желание организации или ИП. Компании придется соблюсти определенные условия, а также своевременно направить уведомление в ФНС о переходе.

Условия закреплены на законодательном уровне. Итак, чтобы перейти на упрощенку по налогам, нужно соответствовать следующим требованиям:

  1. Не иметь филиалов.
  2. Штатная численность — до 100 человек.
  3. Стоимость основных средств — до 150 миллионов рублей (остаточная).
  4. Выручка за год — 150 миллионов или 112,5 миллионов за 9 месяцев.

Актуальные КБК по УСН 15 % на 2020 год

Обратите внимание, что актуальные значения КБК устанавливает Министерство финансов на соответствующий финансовый год. Однако ключевых изменений в части определения КБК по УСН на новый финансовый год не предусмотрено.

Будьте внимательны: КБК для уплаты УСН с разными объектами обложения определяются в индивидуальном порядке. Простыми словами, КБК для УСН «Доходы» не совпадает с кодом УСН «Доходы минус расходы». Учитывайте данную норму при заполнении платежных документов.

КБК для оплаты основного обязательства по налогу

Единый налог при упрощенной системе налогообложения с разницы между доходами и расходами

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Сроки перечисления налога

Согласно действующей редакции НК РФ, организации обязаны перечислять в бюджет не только годовой платеж, но и авансовые транши. Срок перечисления определен строго, за нарушение — штрафы и пени.

Итак, авансовые платежи перечислите в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом — 1 кварталом, 1 полугодие, 9 месяцами. А годовой платеж отправьте в ФНС не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Обратите внимание, что если крайний срок уплаты выпадает на нерабочий или праздничный день, то можно уплатить налог в первые рабочие сутки. Так, например, уплатить налог УСН за 2018 г. нужно не позднее 31.03.2019. Но этот день выпадает на воскресенье, а это значит, что платежку можно отправить в банк 01.04.2019. Оплата, совершенная позже, будет считаться нарушением, и налоговики начислят пени. Поэтому важно проверить, что указан правильный КБК и другие реквизиты

Ставки по налогу

Субъекты, выбравшие УСН «Доходы минус расходы», обязаны исчислять единый налог из расчета 15 % от суммы разницы. Однако региональные власти вправе снизить ставку налога. Узнать, какая льгота предусмотрена для конкретного региона, можно на официальном сайте ФНС. В верхней части страницы выберите интересующий вас регион. Информация о льготах по УСН размещена в самом конце страницы. КБК при этом будет одинаков для всех.

Например, ставка УСН «Доходы минус расходы» Санкт-Петербург 2020 равна 7 %. Такой процент установлен с 01.01.2015 по настоящее время. До этого периода в Санкт-Петербурге применялась ставка в 10 % от суммы полученной разницы между доходами и затратами. А вот в Московской области пониженная ставка устанавливается в отношении отдельных видов деятельности. Например, 10 % — для обрабатывающего производства предприятий города Москвы.

Обратите внимание, что и здесь законодатели установили ограничения. Ставка по УСН «Доходы минус расходы» не может быть менее 5 %, и не может превышать 15 %. Льготу утверждает власть субъекта. Если таковой привилегии не предусмотрено, налогоплательщики исчисляют налог по максимальной ставке — 15 %.

Минимальный налог

Даже если компания сработала в отчетном периоде в убыток, заплатить налог по упрощенной системе все равно придется. Как же определить размер платежа, если объект обложения равен нули или же имеет отрицательное значение? Определим на примерах.

Пример № 1. Положительный результат.

Автономное учреждение «Пример» на УСН «Д-Р». организация находится в СПб. Напомним, что УСН «Доходы минус расходы 2020 в СПб ставка равна 7%.

За 2018 г. АУ «Пример» имеет следующие показатели (нарастающим итогом):

http://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kbk-dlya-oplaty-edinogo-naloga-pri-uproshchenke-s-raznitsy-mezhdu-dokhodami-i-raskhodami

КБК по УСН «доходы» на 2019 — 2020 годы

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2019–2020 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года.

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2019–2020 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Какие КБК изменились с 2020 года, узнайте здесь.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2019–2020 годы

Год

Налог

Пени

Штрафы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2020 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2019 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

[1]

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2019–2020 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежа

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы по налогу

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2019-2020 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

http://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/kbk_po_usn_dohody/

КБК по УСН на 2019 и 2020 год

В статье представлены новые сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения всех видов. На 2019 и 2020 годы изменились не только сроки внесения налоговых средств, но и КБК УСН 6 процентов 2020 года для упрощенки по доходам — УСН: Доходы.

Бюджетные шифры регламентируются и регулярно обновляются согласно законодательному реестру по Приказу ФНС России № ММВ-1-7/736 от 29.12.2016 (ред. 28.12.2018). Эти сведения представлены в таблице, которая не разделена на коды по сборам, за которые вносятся деньги. Их нужно искать самостоятельно, а в статье представлены краткие таблицы с актуальной и полноценной информацией.

При внесении госпошлины предприниматели заполняют платежное поручение различными способами — вручную либо через сервис на официальном сайте ФНС. Каждому налоговому платежу соответствует код, который указывает тип оплаты. Для предпринимателей и юрлиц бюджетные шифры едины, но при использовании упрощенной СНО некоторые шифры меняются в зависимости от типа упрощенки. Так, существуют КБК УСН: Доходы 2018 и текущего периода, а также коды бюджетной классификации на другие виды упрощенки.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей

Сроки внесения налоговых средств при применении упрощенки регламентируются гл. 26.2 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 ред. 25.12.2018 (на текущий период подготовлена неопубликованная редакция закона). Налоговый период для сбора по упрощенной СНО — календарный год, а отчетный промежуток при уплате аванса — квартал. Средства подсчитывают и вносят нарастающим итогом.

Если предприниматель переходит с упрощенки на другую схему обложения госпошлиной, то ИП в обязательном порядке уплачивает итоговую сумму до 25 числа отчетного промежутка. Для предпринимателей на упрощенной СНО установлена одна дата уплаты сбора и авансовых платежей по последним. Причем в 2018 году изменены КБК для УСН: Доходы минус расходы 15%.

Сроки оплаты 2018 года

В 2018 году аванс по сбору на упрощенке вносят в налоговый бюджет до конца месяца, который следует за отчетным кварталом:

  • I — до 25.04.2018;
  • II — до 25.07.2018;
  • III — до 25.10.2018;
  • IV — до 25.04.2019.

Годовая сумма сбора, исчисленная нарастающим итогом, уплачивается до 30 апреля того года, который идет за отчетным./p>

Сроки оплаты 2019 года

В 2019 году день внесения авансовых средств не изменился — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • I — до 25.04.2019;
  • II — до 25.07.2019;
  • III — до 25.10.2019;
  • IV — до 25.04.2020.

За несвоевременную уплату авансовых средств плательщику грозит начисление пени и штраф согласно п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ.

[2]

КБК для УСН: Доходы на 2018-2019 годы

В таблице представлены шифры типов операций по уплате средств — КБК УСН: Доходы в 2019 году, в том числе и штрафные.

КБК для УСН: Доходы минус расходы на 2018-2019 годы

Эта таблица отражает коды, которые указываются при уплате различных платежей для упрощенки, сумма сбора которой подсчитывается исходя из уменьшения прибыли на затраты.

КБК по минимальной ставке налога на упрощенной СНО

В этой таблице представлены шифры, применимые для внесения средств в налоговый бюджет по УСН по 1%, который считается минимальным для предпринимателей.

КБКТип взноса
182 1 05 01050 01 1000 110Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам, в том числе по аннулированным за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 2100 110Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 2200 110Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 3000 110Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 4000 110Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 5000 110Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года

Коды бюджетной классификации для ИП на упрощенной СНО

Коды при заполнении платежки по уплате сбора одинаковы для юрлиц и предпринимателей, поэтому КБК УСН в 2019 году для ИП такие же, как и представленные в таблицах выше.

Образец платежного поручения на упрощенке

В платежке, которая заполняется при внесении средств в налоговый бюджет, есть поле 104, предназначенное для указания бюджетного кода. Формуляр регламентирован Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 (11.10.2018). В обновленном бланке платежки поле «КБК» изменилось на «Вид платежа», теперь коды указываются в этой ячейке.

Правильное заполнение бланка гарантирует своевременное перечисление денег на нужный счет. Чтобы не ошибиться при заполнении, рекомендовано изучить образец:

Заполняя платежное поручение, следует внимательно оформлять каждую ячейку. Если неверно указать бюджетные шифры, то даже при других верных показателях платеж за операцию не пройдет. Например, бизнесмен оплачивает штраф, а указал шифр по процентам. В этом случае средства поступят в налоговый бюджет, но автоматически не по тому счету, и за предпринимателем будет числиться долг. За неуплату долга налоговики наказывают начислением пени.

http://nalogobzor.info/publ/kbk-po-usn-na-2018-i-2019-god

КБК на оплату налога по УСН на 2020 год

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 9

Добрый день, уважаемые ИП!

Начиная с 1 апреля, ИП на УСН начнут массово платить авансовые платежи по УСН за первый квартал 2020 года. Многие до сих пор это делают вручную, самостоятельно заполняя квитанции или платежные поручения. И часто ошибаются при указании КБК.

Поэтому, превентивно публикую КБК, чтобы вопросов потом меньше было.

КБК по УСН “доходы”

  • Налог 18210501011011000110
  • Пени 18210501011012100110
  • Штраф 18210501011013000110

КБК по УСН “доходы минус расходы”

  • Налог 18210501021011000110
  • Пени 18210501021012100110
  • Штраф 18210501021013000110

Отмечу, что эти КБК остались такими же, как и в 2019 году.

P.S. А еще лучше купите программу для ведения учета ИП. На рынке сейчас полно предложений, на любой вкус и цвет. Сам использую “1С. Предприниматель”, под мои задачи этой программы хватает с избытком.

P.P.S. Ну, а если не пользуетесь программами, то квитанции и платежки лучше формировать при помощи официального сервиса ФНС:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 10

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать по теме:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Кбк усн «доходы минус расходы» - картинка 11

13 комментариев к “КБК на оплату налога по УСН на 2020 год”

Здравствуйте, жду от Вас новостей по поводу расчета 1% свыше дохода 300 т.р кто находится на 15% (доходы минус расходы)

http://dmitry-robionek.ru/usn/kbk-2020.html

КБК по единому налогу при упрощенке с разницы между доходами и расходами

Наименование платежаКБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа)КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу)КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу)
Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 01021 01 2100 110182 1 05 01021 01 3000 110

КБК устанавливает в приказах Министерство финансов. Коды изменяются довольно часто. Чтобы не допустить ошибок при оплате, нужно сверяться со справочниками КБК ежегодно.

Код при уплате налоговых авансов и итоговых платежей нужен для того чтобы налог был перечислен в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Для двух вариантов УСН — с объектом «доходы и с объектом «доходы минус расходы» — проставляются разные коды.

Рассмотрим основные вопросы, которые возникают у бухгалтеров при сдаче отчётности и уплате авансов на УСН «доходы минус расходы».

Срок уплаты УСН

Авансы по налогам организации отчисляют ежеквартально — их нужно уплатить до 25 числа месяца, идущего за последним месяцем квартала. Налог по итогам года перечисляется не позднее срока сдачи годовой декларации, то есть до 31 марта. Если фирма прекращает деятельность, то налог она уплатит до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации.

КБК доходы минус расходы в 2016 году — 182 1 05 01021 01 1000 110

Этот код нужно проставить в платёжном поручении.

В какую строку вписывать КБК по УСН

Указанный выше КБК в 2016 г. нужно вписать в платёжное поручение на уплату налогов при перечислении ежеквартального аванса, а также при уплате по итогам года.

Код вписывается в строку с номером 104 и названием «назначение платежа».

Минимальный налог

Некоторые фирмы работают в убыток или имеют низкую прибыль, поэтому платят минимальный налог по УСН. Он составляет 1% от дохода. Код в этом случае имеет другой номер.

КБК для минимального налога на

Минимальный ежеквартально не уплачивается — только по итогам года.

КБК при уплате штрафов и пеней

Для уплаты пеней и штрафов установлены отдельные коды.

Пени начисляются за каждый день просрочки платежа. Перечисляя пени в бюджет, необходимо указать

Штраф отличается от пеней тем, что он составляет фиксированную сумму (к примеру, 1000 рублей или 10% от дохода) и уплачивается однократно, а не за каждый день просрочки.

КБК при оплате штрафов — 182 1 05 01021 01 3000 110

Таблица КБК для УСН доходы минус расходы 2016

перечисление единого налога — схема «доходы минус расходы»

[3]

182 1 05 01021 01 1000 110

перечисление пеней по единому налогу — схема «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 2100 110

перечисление штрафов по единому налогу — схема «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 3000 110

перечисление минимального налога (1%)- любая схема УСН

182 1 05 01050 01 1000 110

перечисление пеней по минимальному налогу

182 1 05 01050 01 2100 110

перечисление штрафов по минимальному налогу

182 1 05 01050 01 3000 110

КБК доходы минус расходы при УСН для ИП

ИП, которые применяют УСН ведут свою деятельность иначе, чем организации. Главное отличие в том, что предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт. Но, применяя схему «доходы минус расходы», ИП платят так же как и организации — поквартально авансовыми платежами, а затем по итогам года сдают декларацию.

Только декларацию необходимо подать до 30 апреля (организации сдают декларацию до 31 марта). Код бюджетной классификации не зависит от того, какое юридическое лица платит налог — предприниматель или компания. Заполняя платёжное поручение ИП проставляет:

Такой же код вписывает в строку «назначение платежа» бухгалтер организации.

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим часто задаваемые вопросы, волнующие бухгалтеров при уплате УСН доходы минус расходы.

Как вернуть переплату по налогу УСН доходы минус расходы?

Налогоплательщик может решить сам, как поступить с переплатой. Её можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть на расчётный счёт фирмы. Прежде чем выбрать тот или иной вариант, нужно оценить выгоду.

Если сумма излишне уплаченного налога незначительна, то возвращать её на расчётный счёт, а затем снова уплачивать в бюджет в качестве следующего авансового платежа, слишком долгий процесс. Кроме того, некоторые банки берут комиссию за перевод, и возврат средств может оказаться в конечном итоге невыгодным.

Возврат существенных сумм переплаты может вызвать подозрение у налоговых инспекторов, и повлечь дополнительные проверки. Важно знать — вернут переплату только при отсутствии долгов, штрафов или пеней. Налоговые органы по [K=14;P=78;T=статье 78 НК РФ] самостоятельно засчитывают переплату по одному КБК в счёт недоимки по другому.

Порядок действий для возврата переплаченной суммы.

  1. Сделать сверку своих данных со сведениями, которые имеет налоговая служба. Ее можно провести прямо в инспекции, написав заявление. Или запросить акт сверки через программы отчётности в электронном виде. В заявлении на сверку указываются:
    • время, за которое сверяются данные;
    • КБК, по которому происходит сверка.
  2. Если факт переплаты подтверждается результатами сверки, то возвращаются деньги на расчётный счёт по заявлению плательщика. В заявлении на возврат указываются:
    • сумма переплаты, которую нужно перечислить;
    • реквизиты фирмы (название, ИНН/КПП, Р/с, название банка, К/с, БИК)
    • подписи и расшифровки подписей руководителя и главного бухгалтера.

Заявление можно передать на бумаге или в электронном виде (заверив цифровой подписью).

Сумма возвращается в течение месяца со дня получения заявления ИФНС, если будет принято решение о возврате.

Как заполнить декларацию по УСН при смене адреса ИП в середине года? Нужно ли подавать две декларации — в старую и новую инспекцию?

Две декларации подавать не нужно. Если предприниматель уже встал на учёт в инспекцию по новому месту жительства, то декларация подаётся по новому адресу за весь отчётный год до 30 апреля следующего года.

При заполнении декларации код ОКТМО указывается по месту нового учёта. Если ставка меняется, то сумма по итогам года исчисляется из той ставки, которая действовала в последний день истёкшего налогового периода.

В итоговой сумме учитываются ранее уплаченные авансовые платежи. Если по авансам была переплата, то она никуда не исчезнет. Вся информация по лицевому счёту плательщика передаётся вместе с его делом в новую налоговую инспекцию.

Минимальный налог по УСН?

Минимальный налог при УСН составляет 1% от доходов. Он перечисляется в бюджет, если:

  • фирма работала в убыток (расходы больше доходов);
  • итоговая сумма годового платежа ниже минимальной суммы.

Срок уплаты совпадает со сроком подачи декларации :

  • организации должны успеть до 31 марта;
  • ИП — до 30 апреля.

Если дата выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Минимальный налог возникает только в конце года, когда организация или ИП подаёт итоговую декларацию. По кварталам платятся как обычно на

Если же по итогам года при вычете расходов из доходов оказывается, что налог равен 1% дохода или меньше, то доплата при необходимости производится на

Авансовые платежи в 2016 году засчитываются в счёт автоматически. Нет необходимости писать для этого заявление, как было раньше.

Уменьшает ли налог на УСН неустойка, которую фирма заплатила контрагенту?

Неустойка не входит в закрытый перечень расходов, которые уменьшают налоговую базу на УСН. Даже если выплатить неустойку фирму обяжет суд, её сумму нельзя зачесть в состав расходов.

КБК и убыток — какой код проставлять?

Организация, которая работала в убыток в течение налогового периода, платит минимальную ставку — 1 % от полученного дохода. Имеется ввиду именно доход, а не прибыль, которой фирма в налоговом периоде не имела.

Если доходы организации составили за год 300 тыс. руб., а расходы 400 тыс. руб., то минимум нужно заплатить с 300 тысяч. Он составит 3 тыс. руб.

КБК для минимального налога на УСН по итогам года

Авансовые платежи не уплачиваются, если организация не имеет прибыли. Однако если в хотя бы в одном из кварталов прибыль будет, а по итогам года получиться убыток, сумма аванса потом будет вычтена из итоговой суммы.

Налогоплательщики имеют право уменьшать налоговую базу на убытки прошлых лет.

Как быть, если оплатил по старому КБК, который изменился? Налоговая прислала письмо о задолженности — Возможен ли перевод этих сумм?

Согласно законодательным нормам и судебной практике (п 2 п 3 [K=14;P=45;T=ст 45 НК РФ]; Постановление ФАС Московского округа от 08.05.2007) несоответствие кодов — не основание для признания нарушения срока уплаты УСН. По заявлению налогоплательщика и акту сверки налоговый орган должен уточнить платёж, то есть перевести сумму на верный КБК. Есть судебные решения, по которым начисление пени на сумму налогу, переведенного предпринимателем на старый (недействующий) код, признано незаконным.

Если организация на УСН со ставкой 5 % существует с марта, нужно ли платить аванс по истечению 2 квартала? Как его рассчитать, какой КБК нужно указать?

Авансовые платежи уплачиваются по итогам каждого квартала, если организация вела деятельность и получала прибыль. При этом март приходится на 1-й квартал, а, значит если в марте осуществлялась приносящая доход деятельность, то авансовый платёж нужно внести и за 1-й и за 2-й квартал. Расчёт аванса происходит так: доходы минус расходы за весь период деятельности умножить на 5%. Во 2-м квартале из расчёта вычитается аванс, уплаченный за 1-й квартал (если был).

В платёжном поручении указывается

Если в 1-м квартале деятельность не велась, то об этом направляется письмо в налоговую службу, и аванс не уплачивается.

Авансы перечислялись на основной КБК. По итогам года сумма налога вышла минимальная (1% от доходов). Оставшуюся сумму можно просто заплатить на КБК минимального? Или необходимо, чтобы уже уплаченные авансы тоже попали на КБК минимального?

Если раньше нужно было писать письмо в налоговую службу для того, чтобы суммы были переведены с КБК УСН на код минимального налога, то в 2016 году для этого нет необходимости. ФНС автоматически переносит суммы аванса по декларации, если по итогам года величина выходит минимальная. Если до минимального налога авансовых сумм недостаточно, то нужно доплатить остаток перед подачей итоговой декларации. Оплата остатка проводиться на КБК минимального налога

http://ppt.ru/nalogi/kbk/edinyj-nalog-pri-usn-dohodi-i-rashodi

Коды КБК для УСН

В этой статье мы собрали информацию о кодах КБК, которые нужны, если вы применяете упрощенную систему налогообложения.

Коды КБК для ИП на УСН нужны для того, чтобы казначейство могло распределять поступления и расходы по статьям бюджетов и контролировать их исполнение в текущем режиме. Коды проставляют в 104-м поле платежного поручения

Главный документ, регламентирующий применение кодов, – это Приказ Минфина России от 08.06.2018 132н (ред. от 04.09.2019) «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» В нем собраны все коды, в том числе КБК УСН.

Коды для плательщиков УСН «Доходы»

  1. налог: 18210501011011000110;
  2. пени: 18210501011012100110;
  3. штраф: 18210501011013000110.

Коды для плательщиков УСН «Доходы минус расходы»:

налог: 18210501021011000110; Этот же код используется при уплане минимального налога.

Налогоплательщики должны самостоятельно отслеживать актуальность кодов КБК, потому что они регулярно меняются. Если один символ ввести неверно, перевод уйдет к другому получателю, даже если наименование налога при этом правильное. В итоге долг считается непогашенным, и санкции фискалов необратимы.

Если вы пользуетесь сервисом «Моё дело», для вас все просто: нужные коды КБК для ООО на УСН или ИП на 2019 год система сама проставляет в соответствующие поля. Не нужно ничего искать, а свериться с ФНС можно прямо в «Личном кабинете».

Станьте нашим клиентом, и работать будет проще. Налоговый календарь напомнит о сроках внесения обязательного платежа, а при формировании платежного документа система сама подставит нужный КБК для уплаты налога. Подготовка и отправка декларации, сверка с ИФНС – все это вы сделаете оперативно, не покидая рабочего места. Сервис интегрирован с банками, поэтому уплата налогов займет считаные минуты. Мы экономим ваше время и даем возможность сосредоточиться на эффективном ведении бизнеса и снижении расходов.

http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kody-kbk-dlya-usn

Литература

  1. Гуцол, В. В. Правовые основы Российского государства / В.В. Гуцол. — М.: Феникс, 2006. — 448 c.
  2. Картрайт, Г. Обвиняется в убийстве. История судебных процессов над Калленом Дэвисом / Г. Картрайт. — М.: Прогресс, 2017. — 384 c.
  3. CD-ROM. Юридические науки. Диск 2. Шпаргалки для студентов. — Москва: РГГУ, 2013. — 418 c.
  4. Ивакина, Н.Н. Основы судебного красноречия (риторика для юристов) / Н.Н. Ивакина. — М.: ЮРИСТЪ, 2018. — 384 c.
  5. Правовые и социально-психологические аспекты управления. — М.: Знание, 2005. — 320 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях