WordPress

Кбк ип — фиксированный платеж

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 1
Сегодня рассмотрим тему: "Кбк ип — фиксированный платеж", основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.

На какие КБК платить взносы ИП «за себя» в 2020 году?

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 2

Добрый день, уважаемые ИП!

Короткая заметка по взносам ИП «за себя» на 2020 год. Точнее про КБК, которые нужно использовать при формировании платежек и квитанций на оплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование ИП.

Собственно, писать особо нечего, так как они не изменились =) И остались такими же, как в 2019 году.

Я все думал, что введут отдельный КБК для оплаты 1% от суммы, превышающей, 300 000 рублей годового дохода, но нет. Не ввели.

Итак, КБК по взносам ИП в 2020 году:

  • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
  • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
  • Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

Советую прочитать:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 3

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

http://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/kbk-vznosy-ip-za-sebya-v-2020-godu.html

КБК 2017 фиксированные взносы ИП в ПФР и ФФОМС (за себя)

В этом году существенно меняются коды бюджетной классификации. КБК 2017 фиксированные взносы ИП в ПФР и ФФОМС (за себя) представлены в таблице.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 4

КодНаименование КБК
182 1 02 02140 06 1110 160Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02140 06 2110 160пени
182 1 02 02140 06 3010 160штрафы
182 1 02 02140 06 2210 160проценты
182 1 02 02103 08 1013 160Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере , зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02103 08 2013 160пени
182 1 02 02103 08 3013 160штрафы
182 1 02 02140 06 1100 160Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода менее 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02140 06 2100 160пени
182 1 02 02140 06 3000 160штрафы
182 1 02 02140 06 2200 160проценты
182 1 02 02140 06 1200 160Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02140 06 2100 160пени
182 1 02 02140 06 3000 160штрафы
182 1 02 02140 06 2200 160проценты
182 1 02 02103 08 1011 160Страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02103 08 2011 160пени
182 1 02 02103 08 3011 160штрафы
182 1 02 02100 06 1000 160Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
182 1 02 02100 06 2100 160пени
182 1 02 02100 06 3000 160штрафы
182 1 02 02100 06 2200 160проценты
182 1 02 02110 06 1000 160Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, исчисленные исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
182 1 02 02110 06 2100 160пени
182 1 02 02110 06 3000 160штрафы
182 1 02 02110 06 2200 160проценты

КБК на 2017 год по страховым взносам в ПФР и ФСС, которые выплачивают ИП — работодатели за своих сотрудников, можно посмотреть здесь.

http://buh-khimki.ru/kbk-2017-fiksirovannye-vznosy-ip/

Минакова Юлия

бухгалтер

Фиксированные платежи 2019 КБК

КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП за себя

Фиксированные платежи в 2019 году ИП платят на следующие КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — по взносам на пенсионное страхование (ОПС), он единый для взносов как в пределах годового дохода 300 000 рублей, так и с превышающей его суммы;
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — по взносам на медстрахование (ОМС).

В 2019 году сумма взносов установлена в конкретном цифровом значении (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • 29 354 руб. — на ОПС;
  • 6 884 руб. — на ОМС.

Срок уплаты фиксированных платежей за 2019 год — не позднее 31.12.2019. Платежи можно уплачивать частями в течение года или внести единовременно. На каждый взнос заполните отдельное платежное поручение. Наши эксперты подготовили образцы платежных поручений для уплаты фиксированных взносов ИП.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 5Скачать образец платежного поручения для уплаты фиксированного взноса на ОПС

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 6

С доходов, превышающих 300 000 руб. в год, следует уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы превышения не позднее 01 июля года, следующего за отчетным, т.е. до 01.07.2019 нужно уплатить допвзносы за 2018 год, а за 2019 год — не позднее 01.07.2020.

Допвзнос ограничен максимальной величиной в размере 205 478 руб. за 2019 год и 185 815 руб. за 2018 год. КБК для допвзноса такой же, как для фиксированного — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Примеры и сроки уплаты фиксированных взносов ИП см. в статье «Фиксированные платежи для ИП в 2018-2019 годах».

Страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя КБК

Поговорим о размерах вносов. Оплата обязательного пенсионного страхования для граждан, получающих меньше 300 000 рублей составляет в новом году 29 354 рубля. В 2020 году эта цифра будет равняться 32 448.

Если доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей в 2019 году ему придется заплатить:

  • взносы за пенсионное страхование за себя – 29354 рубля;
  • выплаты в ФФОМС за себя – 6884 рубля;
  • необходимые налоги, сборы.

Ответственность за расчёты и уплату возложена на ИФНС, поэтому оплата производится в их адрес. Платежное поручение заполняется с учетом следующей информации:

  1. Сведения, а именно КПП и ИНН налоговой, вписываются в поля с соответствующими названиями на поручении.
  2. Название органа-получателя вписывается в строку «Получатель». Основные сведения – краткое название органа Федерального назначения, дополнительные, указываемые в скобках после основных – краткое название ИФНС.
  3. Непосредственно в поле КБК вносится код, который обязательно начинается со значения «182». Это число означает код администратора, а именно ИФНС. Всегда проверяйте количество знаков – их должно быть 20.

Во избежание начисления пеней платеж следует своевременно направить в ПФР. Выплаты ОМС и ОПС за себя индивидуальные предприниматели должны погасить до конца текущего года. Добавочный процент, для зарабатывающих более 300000 ИП уплачивается не позднее 01.07.2020.

Не путайте взносы за себя и сотрудников. Страховые выплаты за работников классифицируются по типу отправителя с использованием соответствующих классификационных комбинаций. При корректном заполнении всех граф платежного поручения страховые вливания, которые в будущем станут пенсионным вознаграждением их наемных работников, будут адресованы в ПФР.

Напоминаем, что финансы по страхованию работников организаций ежемесячно должны поступать в ПФР не позднее 15 числа.

Плательщиками для ПФР являются:

  1. Различные компании и организации.
  2. Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
  3. Представители населения, занимающиеся частной практикой.
  4. Население, оплачивающее труд другим гражданам или выплачивающее им иные финансовые вознаграждения.
  5. Лица физические, не являющиеся ИП.

КБК ИП фиксированный платеж 2019

Фиксированные платежи ИП в 2019 году нужно уплачивать последующим КБК (Приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н):

Страховые взносыКБК
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 1013 160Пени по страховым взносам на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 2013 160Штрафы по страховым взносам на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 3013 160Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. в размере 1 % с годового дохода превышающего 300 000 рублей)182 1 02 02140 06 1110 160Пени по страховым взносам на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. в размере 1 % с годового дохода превышающего 300 000 рублей)182 1 02 02140 06 2110 160Штрафы по страховым взносам на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. в размере 1 % с годового дохода превышающего 300 000 рублей)182 1 02 02140 06 3010 160

Как правильно заполнить платежное поручение на уплату предпринимателем фиксированного платежа читайте в статье.

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того, получают они выручку от своего бизнеса или нет, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы. При найме персонала обязанность платить данные взносы «за себя» остается. Получая статус работодателя, ИП также становятся плательщиками страховых взносов с выплат наемным сотрудникам.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году — КБК

Идентификатором вида бюджетных платежей выступают КБК (коды бюджетной классификации), сгруппированные в определенном порядке. При неправильном указании КБК платеж не отразится у получателя в карточке налогоплательщика, в результате возникнет недоимка, которая потребует составления письма об уточнении платежа.

Рассмотрим, что изменилось в КБК за 2019г. для ИП по фиксированным платежам.

В 2019 году законодательно определенные налоговые сборы и страхвзносы перечисляются с учетом кодов, утвержденных Приказом Минфина №132н от 08.06.2018. Этот нормативный акт не внес изменений для предпринимателей по вмененным им взносам, но добавил ряд новых КБК по некоторым другим налогам и платежам. Поэтому в 2019 году для фиксированных взносов ИП действуют те же бюджетные коды, что и в 2018 г.:

КБК страховая часть фиксированный платеж ИП 2019 на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;

КБК фиксированный платеж ИП на медстрахование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Последнее кардинальное изменение бюджетных кодов осуществилось в 2017г., когда администрирование страховых взносов (кроме взноса на «травматизм» в ФСС) перешло от внебюджетных фондов к налоговой службе.

Размер взносов

В связи с тем, что администратором страхвзносов выступает налоговая инспекция, ее представляют первые три цифры в коде — 182. Сам КБК требуется вписывать в поле «104» при оформлении платежных поручений, а также указывать в квитанции на оплату наличными.

Как изменилась в 2019 году сумма фиксированных взносов, вмененных к уплате индивидуальным предпринимателям:

на пенсионное страхование (ОПС) ИП обязаны заплатить 29 354 руб,

на медстрахование (ОМС) — 6884 руб.

Итого взносы «за себя» в 2019г. равны 36238 руб. Для сравнения: в 2018 году общая сумма взносов равнялась 32 385 руб. Расчет при этом ведется не из МРОТ, как это было до 2018 года, а устанавливается на каждый год в твердой сумме, согласно ст. 430 Налогового Кодекса.

Указанные суммы предприниматели вносят в бюджет не позднее 31.12.2019г.

Если суммарный доход ИП за год превышает величину 300 тыс. руб., сумма свыше этого лимита дополнительно облагается взносом в ПФР по тарифу 1%.

Дополнительный «пенсионный» взнос за 2019 год перечисляется в бюджет до 1 июля 2020 г. на тот же КБК ИП, что и фиксированный платеж 2019 на пенсионное страхование (182 1 02 02140 06 1110 160).

Читайте также: Платежное поручение ИП: фиксированный платеж 2019

http://minakovajulia.ru/fiksirovannye-platezhi-2019-kbk/

Фиксированные страховые взносы ИП в 2020 году за себя

Фиксированные взносы ИП в 2020 году за себя по-прежнему остаются обязательными платежами для данной категории лиц. За последние годы правила оплаты остаются неизменными, лишь корректируется сумма, которую необходимо перевести в бюджет в течение отчетного периода. В статье рассмотрим, какой стал теперь размер фиксированных страховых платежей, а также приведем расчет на конкретных примерах.

Все ли ИП платят страховые взносы?

Ранее уплата обязательных платежей для ИП касалась всех предпринимателей, независимо от того на какой системе налогообложения они находились. Суммы были одинаковые и для ОСНО, и для УСН, и ПСН, а также для других специальных режимов. Однако с 2019 года к ним добавился еще один – налог на профессиональный доход. Который позволил физическим лицам узаконить свою деятельность в качестве самозанятых.

Вместе с тем, применение данного налогового режима одинаково возможно, как для физлиц без статуса ИП, так и для вставших на налоговый учет в качестве таковых. Согласно 422 –ому ФЗ плательщики НПД освобождаются от обязательных фиксированных платежей. Но они могут уплачивать их добровольно, если сочтут это необходимым.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, перешедшие на режим НПД не обязаны платить фиксированные взносы ИП. А вот, лица на иных налоговых режимах должны будут это сделать.

Сумма фиксированных платежей ИП.

Фиксированные взносы ИП не зависят от размера МРОТ и определяются Налоговым кодексом (статья 430), и в текущем году они установлены в следующем размере:

  • 8 426 рублей – фиксированная сумма на ОМС;
  • 32 448 рублей – фиксированный платеж на ОПС при условии, что ИП заработал в течение года менее 300 000 рублей;
  • +1% к отчислениям на ОПС от суммы, превышающей доход в 300 000 рублей, но не больше восьмикратного фиксированного взноса ОПС.

Таким образом, минимальная сумма к уплате в бюджет за год составляет:

8 426,00 + 32 448,00 = 40 874 рубля 00 копеек.

А вот, максимальный размер фиксированных платежей ИП равен:

32 448,00 * 8 + 8 426,00 = 268 010 рублей 00 копеек.

Читайте: Налоги ИП.

Стоит отметить, что на основании письма Министерства финансов 03-11-11/57278 взносы на обязательное пенсионное страхование от суммы свыше 300 тысяч рублей могут учитываться для уменьшения налоговой базы на УСН по системе «доходы».

Фиксированные страховые взносы ИП платятся до 31 декабря отчетного года по выбору гражданина:

  • Единовременным платежом в конце года;
  • Частями в течение отчетного периода ежеквартально.

КБК для фиксированных взносов ИП.

Код бюджетной классификации зависит от вида перечисляемых взносов и принимает следующие значения:

  • 18210202140061110160 — если платежи направляются на обязательное пенсионное страхование, в том числе и 1% свыше установленного лимита по доходам;
  • 18210202103081013160 – если взносы осуществляются на обязательное медицинское страхование.

Расчет фиксированных взносов ИП.

Исчисление суммы страховых взносов за полный рабочий год достаточно простое. Если предприниматель за отчетный период заработал 300 000 и меньше или вовсе не получал никакого дохода, то он перечисляет в бюджет минимальный размер платежа 40 874 рублей.

Если общий годовой доход у ИП превышает указанную границу, то к сумме необходимо доплатить 1% от заработка сверх лимита. Например, гражданин, будучи ИП, получил за год прибыль 800 000 рублей. Тогда ему необходимо уплатить:

  • 1% от 500 000 (800 000 – 300 000);
  • Минимальный взнос;

Чтобы не вышла переплата по платежам, необходимо сверять полученное значение 1% от прибыли свыше 300 тысяч с максимальной суммой взноса. Стоит уплачивать только ее, если размер 1% больше 268 010 рублей.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 9

Как рассчитать за неполный год фиксированные взносы ИП?

Нередки ситуации, когда гражданин пребывает в статусе предпринимателя не весь отчетный период. Поэтому перечислять фиксированные взносы ИП в полном объеме нет необходимости, если человек:

  • Зарегистрировался ИП не с начала года;
  • Прекратил деятельность до окончания отчетного периода;
  • Сменил применяемый налоговый режим на НПД в течение года.

Таким образом, платежи производятся исключительно за период ведения деятельности. Сумму для уплаты можно рассчитать по формуле:

  • ОПС/12 – месячный взнос на обязательное пенсионное страхование;
  • ОМС/12 — месячный взнос на обязательное медицинское страхование;
  • КПМ – количество полных месяцев, отработанных в текущем году;
  • КДН – количество дней в неполном отработанном месяце;
  • КОД – количество отработанных дней в последнем месяце в статусе ИП или до перехода на НПД.

Чтобы процесс вычислений был более понятен, рассмотрим конкретный пример.

Гражданин проработал индивидуальным предпринимателем до июня и 3 числа этого месяца прекратил свою деятельность, снявшись с налогового учета. Тогда он отработал 5 полных месяцев, а также 4 дня в последнем неполном месяце. Считаем:

  • ОПС/12: 32 448 / 12 = 2 704,00 рубля;
  • ОМС/12: 8 426 / 12 = 702,16 рубля;
  • КПМ: 5;
  • КДН: 30;
  • КОД: 4.

Итого сумма страховых взносов ИП за отработанное время в текущем году составит:

Значение актуально для предпринимателя, получившего за данный период доход менее 300 тысяч. Если он превысил данную цифру, то к указанной в расчетах сумме добавляется еще 1% от заработка сверх лимита.

Чтобы сократить время на вычисление фиксированных взносов ИП, можно воспользоваться калькулятором на сайте налоговой, перейдя по адресу nalog.ru/rn77/service/ops/.

Стоит отметить, что страховые взносы должны быть перечислены в бюджет в течение 15 календарных дней после снятия с учета в ФНС.

http://mytopfinance.ru/fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip/

КБК ИП — фиксированный платеж 2019

kbk_ip_-_fiksirovannyy_platezh_2019.jpg

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 10

Похожие публикации

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того, получают они выручку от своего бизнеса или нет, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы. При найме персонала обязанность платить данные взносы «за себя» остается. Получая статус работодателя, ИП также становятся плательщиками страховых взносов с выплат наемным сотрудникам.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году — КБК

Идентификатором вида бюджетных платежей выступают КБК (коды бюджетной классификации), сгруппированные в определенном порядке. При неправильном указании КБК платеж не отразится у получателя в карточке налогоплательщика, в результате возникнет недоимка, которая потребует составления письма об уточнении платежа.

Рассмотрим, что изменилось в КБК за 2019г. для ИП по фиксированным платежам.

В 2019 году законодательно определенные налоговые сборы и страхвзносы перечисляются с учетом кодов, утвержденных Приказом Минфина №132н от 08.06.2018. Этот нормативный акт не внес изменений для предпринимателей по вмененным им взносам, но добавил ряд новых КБК по некоторым другим налогам и платежам. Поэтому в 2019 году для фиксированных взносов ИП действуют те же бюджетные коды, что и в 2018 г.:

КБК страховая часть фиксированный платеж ИП 2019 на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;

КБК фиксированный платеж ИП на медстрахование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Последнее кардинальное изменение бюджетных кодов осуществилось в 2017г., когда администрирование страховых взносов (кроме взноса на «травматизм» в ФСС) перешло от внебюджетных фондов к налоговой службе.

Размер взносов

В связи с тем, что администратором страхвзносов выступает налоговая инспекция, ее представляют первые три цифры в коде — 182. Сам КБК требуется вписывать в поле «104» при оформлении платежных поручений, а также указывать в квитанции на оплату наличными.

Как изменилась в 2019 году сумма фиксированных взносов, вмененных к уплате индивидуальным предпринимателям:

[2]

на пенсионное страхование (ОПС) ИП обязаны заплатить 29 354 руб,

на медстрахование (ОМС) — 6884 руб.

[1]

Итого взносы «за себя» в 2019г. равны 36238 руб. Для сравнения: в 2018 году общая сумма взносов равнялась 32 385 руб. Расчет при этом ведется не из МРОТ, как это было до 2018 года, а устанавливается на каждый год в твердой сумме, согласно ст. 430 Налогового Кодекса.

Указанные суммы предприниматели вносят в бюджет не позднее 31.12.2019г.

Если суммарный доход ИП за год превышает величину 300 тыс. руб., сумма свыше этого лимита дополнительно облагается взносом в ПФР по тарифу 1%.

Дополнительный «пенсионный» взнос за 2019 год перечисляется в бюджет до 1 июля 2020 г. на тот же КБК ИП, что и фиксированный платеж 2019 на пенсионное страхование (182 1 02 02140 06 1110 160).

Фиксированные платежи ИП: максимальная сумма

Существует ограничение по максимальной величине «пенсионных» отчислений ИП. Лимит за 2019 год составляет восьмикратный размер фиксированных взносов:

29354 руб. х 8 = 234832 руб.

Даже если, исходя из размера полученного дохода, «пенсионный» взнос окажется больше, платить фиксированные ПФР-отчисления за 2019 год выше этой суммы не требуется.

КБК ИП – фиксированный платеж в 2019 году: пени и штрафы

При задержке платежей ИФНС начисляет пени и штрафы, которые следует оплачивать на специальные КБК. По общему правилу для пеней и штрафов меняются цифры с 14 по 17 в самом коде, хотя встречаются отдельные исключения. Для ИП при уплате штрафных санкций по фиксированным страхвзносам за 2019 год используют КБК, в которых для пеней 14-цифра в коде заменяется с 1 на 2, а для штрафов с 1 на 3:

Пени ПФР — 182 1 02 02140 06 2110 160;

Пени ФОМС — 182 1 02 02103 08 2013 160;

Штрафы ПФР — 182 1 02 02140 06 3010 160;

Штрафы ФОМС — 182 1 02 02103 08 3013 160.

Добровольные взносы в ФСС

Если уплата взносов на ОПС и в ФФОМС является обязательной, то страховые взносы по нетрудоспособности и материнству платятся по добровольному волеизъявлению ИП.

Сумма такого взноса устанавливается из МРОТ и составляет в 2019 году 3925 руб. 44 коп. (11280 х 2,9% х 12 мес.). Уплата страхвзноса в 2019 г. выгодна в случае оплаты больничного самого предпринимателя по заболеваниям различного характера или при уходе в декретный отпуск в 2020 г.

КБК в 2019г. для этой цели: 182 1 02 02090 07 1010 160.

Взносы на «травматизм» ИП за себя не перечисляют.

http://spmag.ru/articles/kbk-ip-fiksirovannyy-platezh-2019

Коды бюджетной классификации по фиксированным взносам для ИП на 2019 год

Взносы предпринимателя за себя – это отчисления в фонды, которые должен совершать каждый из субъектов предпринимательства для получения при наступлении страхового случая денежного содержания, независимо от того, присутствует ли труд наёмных сотрудников. Долгое время размер отчислений был привязан к МРОТ. Однако последние изменения налогового законодательства развели эти понятия по разным сторонам. Какие фиксированные взносы ИП уплачивает за себя в 2019 году, как правильно составить платёжное поручение, а также актуальные для перечислений КБК.

Какие взносы ИП платит за себя в 2019 году

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 12

Взносы за себя предприниматель должен уплачивать независимо от того, ведётся ли деятельность, есть ли доход, а также на каждой из систем налогообложения (ОСНО, «упрощёнка», «вменёнка», патент). Полным освобождением от уплаты является только прекращение деятельности ИП, зарегистрированное в ЕГРИП.

Приостановка отчислений возможна при наступлении одного из случаев:

  • уход любым из родителей за ребёнком до 1,5 лет;
  • нахождение на срочной военной службе;
  • уход за ребёнком-инвалидом до совершеннолетия, инвалидом 1 гр., а также лицами старше 80 лет;
  • ИП выступает в роли супруга военнослужащего или дипломата, находящегося вне пределов осуществления бизнеса;
  • временное приостановление деятельности адвоката.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 13

Налоговым Кодексом определено, что в 2019 году субъектам предпринимательства необходимо отчислить взносы:

  • на пенсионное страхование (ОПС);
  • на медстрахование (ОМС).

В 2019 году в силу вступили изменения, затрагивающие страховые отчисления ИП за себя:

  1. Платежи и отчётность по взносам переданы под контроль ФНС.
  2. Изменились правила возврата излишне перечисленных средств. Возврат будет осуществляться ФНС. Стоит отметить, что возврат излишков ПФР не будет произведён, если они отражены в отчётности и были разнесены Пенсионным фондом по счетам.
  3. Отчётность по страховым отчислениям ИП за себя 2017-2018 гг. отсутствует.

С 2019 года взносы за себя не привязаны к минимальному размеру оплаты труда или ставкам конкретного фонда.

Не имеющий наёмных работников предприниматель должен уплатить:

  • 26545 рублей – ОПС;
  • 5840 рублей – ОМС.

Важно понимать, что подобный размер установлен только на 2019 год. В последующие годы значение будет меняться. Размер взносов устанавливается Правительством РФ. На текущий момент значения установлены на 2019-2020 гг.

[3]

Если доход ИП превысил отметку в 300 тыс. р., дополнительно необходимо отчислить 1% от разницы в ПФР.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 15Долгое время платежи отчислялись непосредственно в фонды. Итогом последних нововведений стала передача полномочий по администрированию отчислений взносов органам Федеральной налоговой службы. После средства поступают на счёт застрахованного лица в ответственном фонде. Это позволило увеличить количество сборов. Изменение администратора фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя привело к смене КБК.

Отчисление взносов необходимо совершить до 31 декабря отчётного года. На уплату дополнительного взноса (1% от разницы с фактическим доходом) даётся больше времени–до 01.07 года, наступающего за отчётным (вместо 01.04). Фиксированная часть взноса может быть разбита на части и оплачена удобными для ИП долями (ежемесячно, каждый квартал).

Государство позволяет осуществить учёт отчисленных взносов при расчёте налогового платежа на спецрежимах по следующим принципам:

  • ЕНВД – разрешено снижение налога на перечисленные взносы в соответствующих периодах;
  • УСН – учёт взносов можно осуществить как при расчёте авансового платежа, так и полной суммы налога.

Если ИП не имеет наёмных работников, имеет право вычесть 100% взносов, тем самым, значительно снизить или вовсе избежать налоговый платёж.

Согласно российскому законодательству, субъекты предпринимательства должны отчислять взносы за себя только за тот промежуток календарного года, когда статус ИП был «действующий». Если ИП было закрыто в течение года, размер взноса исчисляется по принципу: размер суммы для отчисления определяется из соотношения с количеством отработанных по факту дней.

Добровольно предприниматель может делать отчисления на случай нетрудоспособности и материнства. А вот взносы на травматизм ИП не может отчислять за себя даже добровольно.

КБК фиксированные платежи ИП в ПФР и ФФОМС на 2019г

Аббревиатура КБК имеет значение «код бюджетной классификации». Представленосочетанием цифр, которое является шифром. Задача кода – классификация бюджетных поступлений. Очерёдность цифр позволяет определить, какой платёж производится, откуда поступил, кто является адресатом и какова цель. КБК 2019 коды бюджетной классификации КБК на 2019 на ИП позволят корректно и вовремя отчислить все бюджетные платежи. КБК для совершения фиксированных платежей ИП в 2019 году подразделяются на три группы: для зачисления платежа, для уплаты пени и штрафа. Предприниматели должны регулярно отслеживать обновления и нововведения реквизитов для уплаты взносов.

Ниже представлены КБК по фиксированным платежам для ИП, актуальные в 2019 году для оплаты взносов в ПФР:

  • КБК ПФР на 2019 год для ИП фиксированный платёж и 1% (для ИП, чей доход превысил 300 тыс. р.): 18210202140061110160;
  • чтобы оплатить пени: 18210202140062110160;
  • возместить штраф: 18210202140063010160.

Актуальные КБК для ФФОМС на 2019 год для ИП для отчисления фиксированного платежа:

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 16

  • КБК ОМС на 2019 год для ИП для отчисления фиксированного платежа – 18210202103081013160;
  • пени – 18210202103082013160;
  • штраф – 18210202103083013160.

Отчислить обязательные взносы можно через отделение банка или онлайн (при помощи электронных сервисов или платёжного банковского поручения).

Формировать платёжное поручение на отчисление взносов необходимо по следующим правилам:

  • в поле «статус плательщика» указать код «09»;
  • поле КПП не заполняется ИП;
  • реквизиты получателя (фискальных органов) размещены на сайте ИФНС;
  • КБК указывается без пробелов (поле 104);
  • код «ТП» – текущий платёж;
  • поля 108-109 заполняются «0», 110 – остаётся пустым.

Обязательным является указание назначения платежа: перечисление фиксированных взносов с дохода до 300 000 рублей, за ХХХХ год. Добавить регистрационный номер.

Сайт налоговой службы содержит сервис, позволяющий автоматически создать п/п на оплату взносов. Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо перейти по ссылке https://service.nalog.ru/payment.html.

Ответственность за неоплату взносов

Все платежи в бюджет или фонды должны своевременно поступить на счёт уполномоченного госоргана.

За нарушение платёжной дисциплины полагается наказание:

  • 20%, если действия предпринимателя не предполагали умысла;
  • 40%, если ИП намеренно не отчислил взносы. Подобный факт должен быть доказан судом.

Кбк ип - фиксированный платеж - картинка 17Помимо штрафа, за каждые сутки задержки начисляются пени 1/300 от ставки Центробанка.

Нередко предприниматели допускают ошибки при оплате страховых взносов. Так, после передачи полномочий по администрированию налоговой службе, многие ИП продолжали отправлять взносы на счета фондов. Подобное нарушение приводило к нарушению сроков оплаты и начислению штрафа и пени. Если в результате ошибки взнос поступил на счёт налоговой, но наневерный КБК, плательщик имеет право подать обращение об уточнении платежа (важно приложить платёжное поручение, в котором была допущена ошибка). Пени в таком случае не начисляются. При получении подобного заявления органы фискальной службы могут предложить провести совместную сверку расчётов, по итогам которой будет составлен акт. В дальнейшем на основании имеющегося у ФНС заявления и акта будет осуществлено уточнение платежа и отменено начисленные пени.

Исправлением ошибок занимается территориальное подразделение ФНС.

От предпринимателя потребуется следующая последовательность шагов для исправления ошибочного КБК:

  1. Сформировать заявление (от руки или в печатном виде, в 2-х экземплярах, с приложением платёжного поручения, в свободной форме).
  2. Передать заявление ФНС (лично, через доверенное лицо, почтой или при наличии ЭЦП – электронно).
  3. Получить решение.

Как правило, срок длительности регламента внесения корректировок не превышает 5-10 дней.

Если плательщиком перечислена большая, чем необходимо, сумма взноса, законом разрешено вернуть разницу либо зачесть излишек в счёт оплаты будущих периодов. От предпринимателя потребуется заявление.

Можно снизить процент начисленных штрафов через суд, если у предпринимателя имеются смягчающие обстоятельства (например, нахождение в больнице). Снижение возможно не более чем наполовину. Пени придётся оплатить в полном объёме.

Таким образом, предприниматели и ответственные за уплату страховых взносов ИП за себя должны регулярно отслеживать нововведения и изменения налогового законодательства. Корректно составленное платёжное поручение с верно указанными реквизитами поможет избежать штрафных санкций.

http://tvoeip.ru/buhgalteriya/kbk-pfr-na-2018-god-dlya-ip

Литература

  1. Картрайт, Г. Обвиняется в убийстве. История судебных процессов над Калленом Дэвисом / Г. Картрайт. — М.: Прогресс, 2017. — 384 c.
  2. Бегичев, А. В. Обеспечение доказательств нотариусами. Теория и практика / А.В. Бегичев. — М.: Логос, 2014. — 396 c.
  3. Лазарев, В. В. История и методология юридической науки. Университетский курс для магистрантов юридических вузов / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Норма, Инфра-М, 2016. — 496 c.
  4. Корпоративное право. Актуальные проблемы. — М.: Инфотропик Медиа, 2015. — 242 c.
  5. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях